各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

    為深入貫徹落實(shí)全國(guó)金融工作會(huì)議精神，進(jìn)一步規(guī)范政府和社會(huì)資本合作(PPP)項(xiàng)目運(yùn)作，防止PPP異化為新的融資平臺(tái)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增量，現(xiàn)將規(guī)范全國(guó)PPP綜合信息平臺(tái)項(xiàng)目庫(kù)(以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目庫(kù)”)管理有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

P3帶路評(píng)：全國(guó)金融工作會(huì)議精神就是中央精神。金融風(fēng)險(xiǎn)防控的主基調(diào)之下，PPP運(yùn)動(dòng)化所帶來(lái)的隱憂開(kāi)始顯性化，反思和糾偏成為主流。“新的融資平臺(tái)”和“隱性債務(wù)”的說(shuō)法在PPP圈內(nèi)由來(lái)已久，但是得到財(cái)政部門(mén)的正式確認(rèn)，卻還是相當(dāng)不易的。

一、總體要求

(一)統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要深刻認(rèn)識(shí)當(dāng)前規(guī)范項(xiàng)目庫(kù)管理的重要意義，及時(shí)糾正PPP泛化濫用現(xiàn)象，進(jìn)一步推進(jìn)PPP規(guī)范發(fā)展，著力推動(dòng)PPP回歸公共服務(wù)創(chuàng)新供給機(jī)制的本源，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)提質(zhì)增效目標(biāo)，夯實(shí)PPP可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。

P3帶路評(píng)：任何一種發(fā)展模式都不是完美的。以中國(guó)之大，任何一種模式要想推動(dòng)并落地，“一哄而上”在某種程度上可以說(shuō)是不可避免的，也是造勢(shì)所需?？梢院侠砜刂频?，是出現(xiàn)問(wèn)題之后的處理方式，“一刀切”是最簡(jiǎn)單的，卻也是最不可取的。以“可持續(xù)發(fā)展”為主要目標(biāo)，并切實(shí)踐行之，靠譜。

(二)分類施策。各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)按項(xiàng)目所處階段將項(xiàng)目庫(kù)分為項(xiàng)目?jī)?chǔ)備清單和項(xiàng)目管理庫(kù)，將處于識(shí)別階段的項(xiàng)目，納入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備清單，重點(diǎn)進(jìn)行項(xiàng)目孵化和推介;將處于準(zhǔn)備、采購(gòu)、執(zhí)行、移交階段的項(xiàng)目，納入項(xiàng)目管理庫(kù)，按照PPP相關(guān)法律法規(guī)和制度要求，實(shí)施全生命周期管理，確保規(guī)范運(yùn)作。

P3帶路評(píng)：“項(xiàng)目?jī)?chǔ)備清單”和“項(xiàng)目管理庫(kù)”的分類是合理的，但是有幾個(gè)問(wèn)題需要思考。其一，PPP項(xiàng)目如何與地方發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目規(guī)劃相掛鉤?其二，如何把控項(xiàng)目?jī)?chǔ)備清單與項(xiàng)目管理庫(kù)之間的相互轉(zhuǎn)化，實(shí)現(xiàn)可上可下?標(biāo)準(zhǔn)和程序有無(wú)考慮?其三，如何實(shí)施全生命周期管理?動(dòng)態(tài)的物有所值評(píng)價(jià)和分區(qū)域、行業(yè)和項(xiàng)目類型的財(cái)政承受能力論證是不是應(yīng)該提上議事日程?

(三)嚴(yán)格管理。各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格項(xiàng)目管理庫(kù)入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，建立健全專人負(fù)責(zé)、持續(xù)跟蹤、動(dòng)態(tài)調(diào)整的常態(tài)化管理機(jī)制，及時(shí)將條件不符合、操作不規(guī)范、信息不完善的項(xiàng)目清理出庫(kù)，不斷提高項(xiàng)目管理庫(kù)信息質(zhì)量和管理水平。

P3帶路評(píng)：嚴(yán)格管理是沒(méi)有問(wèn)題的，但是目前各地標(biāo)準(zhǔn)和要求存在差異，尺度大小各不相同，給項(xiàng)目發(fā)起方、咨詢方、投資方和融資方都帶來(lái)很大困擾。“常態(tài)化管理機(jī)制”的想法是不錯(cuò)的，但是對(duì)人力、物力的要求也會(huì)水漲船高，借助外腦和利益沖突防范是下一步需要關(guān)注的重點(diǎn)。

二、嚴(yán)格新項(xiàng)目入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)

各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)認(rèn)真落實(shí)相關(guān)法律法規(guī)及政策要求，對(duì)新申請(qǐng)納入項(xiàng)目管理庫(kù)的項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，優(yōu)先支持存量項(xiàng)目，審慎開(kāi)展政府付費(fèi)類項(xiàng)目，確保入庫(kù)項(xiàng)目質(zhì)量。存在下列情形之一的項(xiàng)目，不得入庫(kù)：

P3帶路評(píng)：“存量項(xiàng)目”是塊硬骨頭，現(xiàn)在看起來(lái)不碰不行。發(fā)改委之前發(fā)過(guò)文件(詳情請(qǐng)參閱：P3帶路評(píng)：《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于加快運(yùn)用PPP模式盤(pán)活基礎(chǔ)設(shè)施存量資產(chǎn)有關(guān)工作的通知》)，如果兩大部委聯(lián)手，也許會(huì)有新的局面出現(xiàn)。至于“政府付費(fèi)類項(xiàng)目”，不出所料地等來(lái)了史上最緊的“緊箍咒”。

(一)不適宜采用PPP模式實(shí)施。包括不屬于公共服務(wù)領(lǐng)域，政府不負(fù)有提供義務(wù)的，如商業(yè)地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、招商引資項(xiàng)目等;因涉及國(guó)家安全或重大公共利益等，不適宜由社會(huì)資本承擔(dān)的;僅涉及工程建設(shè)，無(wú)運(yùn)營(yíng)內(nèi)容的;其他不適宜采用PPP模式實(shí)施的情形。

P3帶路評(píng)：第一是概念問(wèn)題。何為“招商引資項(xiàng)目”?它與“商業(yè)地產(chǎn)開(kāi)發(fā)”并列的邏輯是什么?何為“重大公共利益”?污水處理、垃圾處理、海綿城市算不算?第二是標(biāo)準(zhǔn)和尺度的問(wèn)題。舉例來(lái)說(shuō)，非公共服務(wù)領(lǐng)域的項(xiàng)目可否打包在PPP項(xiàng)目里，作為政府付費(fèi)類項(xiàng)目的收益平衡路徑之一?所有的工程建成之后都有維護(hù)需要，是否屬于“運(yùn)營(yíng)內(nèi)容”?第三，“其他不適應(yīng)采用PPP模式實(shí)施的情形”都有哪些情形?基本邊界有待劃定。

(二)前期準(zhǔn)備工作不到位。包括新建、改擴(kuò)建項(xiàng)目未按規(guī)定履行相關(guān)立項(xiàng)審批手續(xù)的;涉及國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)移的存量項(xiàng)目未按規(guī)定履行相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)審批、評(píng)估手續(xù)的;未通過(guò)物有所值評(píng)價(jià)和財(cái)政承受能力論證的。

P3帶路評(píng)：這條沒(méi)有問(wèn)題，不過(guò)會(huì)卡住很多沒(méi)法提前完成可研的項(xiàng)目。以前是需要發(fā)改部門(mén)開(kāi)口子才能往前走，現(xiàn)在財(cái)政部門(mén)這邊也是個(gè)問(wèn)題。

(三)未建立按效付費(fèi)機(jī)制。包括通過(guò)政府付費(fèi)或可行性缺口補(bǔ)助方式獲得回報(bào)，但未建立與項(xiàng)目產(chǎn)出績(jī)效相掛鉤的付費(fèi)機(jī)制的;政府付費(fèi)或可行性缺口補(bǔ)助在項(xiàng)目合作期內(nèi)未連續(xù)、平滑支付，導(dǎo)致某一時(shí)期內(nèi)財(cái)政支出壓力激增的;項(xiàng)目建設(shè)成本不參與績(jī)效考核，或?qū)嶋H與績(jī)效考核結(jié)果掛鉤部分占比不足30%，固化政府支出責(zé)任的。

P3帶路評(píng)：30%是怎么來(lái)的?

三、集中清理已入庫(kù)項(xiàng)目

各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)組織開(kāi)展項(xiàng)目管理庫(kù)入庫(kù)項(xiàng)目集中清理工作，全面核實(shí)項(xiàng)目信息及實(shí)施方案、物有所值評(píng)價(jià)報(bào)告、財(cái)政承受能力論證報(bào)告、采購(gòu)文件、PPP項(xiàng)目合同等重要文件資料。屬于上述第(一)、(二)項(xiàng)不得入庫(kù)情形或存在下列情形之一的項(xiàng)目，應(yīng)予以清退：

P3帶路評(píng)：兩個(gè)問(wèn)題。其一，“未建立按效付費(fèi)機(jī)制”不在清退之列?其二，如按此標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行，各地之前蜂擁入庫(kù)的項(xiàng)目恐怕有相當(dāng)比例難逃一劫，由此帶來(lái)的連鎖性后果，特別是大量已經(jīng)上馬、等米下鍋的“半拉子工程”應(yīng)當(dāng)如何善后，主管部門(mén)不得不察。

(一)未按規(guī)定開(kāi)展“兩個(gè)論證”。包括已進(jìn)入采購(gòu)階段但未開(kāi)展物有所值評(píng)價(jià)或財(cái)政承受能力論證的(2015年4月7日前進(jìn)入采購(gòu)階段但未開(kāi)展財(cái)政承受能力論證以及2015年12月18日前進(jìn)入采購(gòu)階段但未開(kāi)展物有所值評(píng)價(jià)的項(xiàng)目除外);雖已開(kāi)展物有所值評(píng)價(jià)和財(cái)政承受能力論證，但評(píng)價(jià)方法和程序不符合規(guī)定的。

P3帶路評(píng)：之前沒(méi)有開(kāi)展“兩個(gè)論證”的項(xiàng)目是怎么入庫(kù)的?

(二)不宜繼續(xù)采用PPP模式實(shí)施。包括入庫(kù)之日起一年內(nèi)無(wú)任何實(shí)質(zhì)性進(jìn)展的;尚未進(jìn)入采購(gòu)階段但所屬本級(jí)政府當(dāng)前及以后年度財(cái)政承受能力已超過(guò)10%上限的;項(xiàng)目發(fā)起人或?qū)嵤C(jī)構(gòu)已書(shū)面確認(rèn)不再采用PPP模式實(shí)施的。

P3帶路評(píng)：10%的上限看來(lái)短期內(nèi)不會(huì)動(dòng)搖。

(三)不符合規(guī)范運(yùn)作要求。包括未按規(guī)定轉(zhuǎn)型的融資平臺(tái)公司作為社會(huì)資本方的;采用建設(shè)-移交(BT)方式實(shí)施的;采購(gòu)文件中設(shè)置歧視性條款、影響社會(huì)資本平等參與的;未按合同約定落實(shí)項(xiàng)目債權(quán)融資的;違反相關(guān)法律和政策規(guī)定，未按時(shí)足額繳納項(xiàng)目資本金、以債務(wù)性資金充當(dāng)資本金或由第三方代持社會(huì)資本方股份的。

P3帶路評(píng)：資本金問(wèn)題果然受到足夠重視，明確提及“以債務(wù)性資金充當(dāng)資本金”，但沒(méi)有點(diǎn)名“明股實(shí)債”。

(四)構(gòu)成違法違規(guī)舉債擔(dān)保。包括由政府或政府指定機(jī)構(gòu)回購(gòu)社會(huì)資本投資本金或兜底本金損失的;政府向社會(huì)資本承諾固定收益回報(bào)的;政府及其部門(mén)為項(xiàng)目債務(wù)提供任何形式擔(dān)保的;存在其他違法違規(guī)舉債擔(dān)保行為的。

P3帶路評(píng)：此為應(yīng)有之義。

(五)未按規(guī)定進(jìn)行信息公開(kāi)。包括違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，所公開(kāi)信息與黨的路線方針政策不一致或涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密、個(gè)人隱私和知識(shí)產(chǎn)權(quán)，可能危及國(guó)家安全、公共安全、經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定或損害公民、法人或其他組織合法權(quán)益的;未準(zhǔn)確完整填寫(xiě)項(xiàng)目信息，入庫(kù)之日起一年內(nèi)未更新任何信息，或未及時(shí)充分披露項(xiàng)目實(shí)施方案、物有所值評(píng)價(jià)、財(cái)政承受能力論證、政府采購(gòu)等關(guān)鍵信息的。

P3帶路評(píng)：信息公開(kāi)是大勢(shì)所趨，不能同意更多。如能與發(fā)改部門(mén)的項(xiàng)目庫(kù)聯(lián)動(dòng)，效果必然更好。

四、組織實(shí)施

(一)落實(shí)責(zé)任主體。各省級(jí)財(cái)政部門(mén)要切實(shí)履行項(xiàng)目庫(kù)管理主體責(zé)任，統(tǒng)一部署轄內(nèi)市、區(qū)、縣財(cái)政部門(mén)開(kāi)展集中清理工作。財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作中心(以下稱“財(cái)政部PPP中心”)負(fù)責(zé)開(kāi)展財(cái)政部PPP示范項(xiàng)目的核查清理工作，并對(duì)各地項(xiàng)目管理庫(kù)清理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

P3帶路評(píng)：財(cái)政部PPP中心的擔(dān)子不輕。

(二)健全工作機(jī)制。各省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)成立集中清理專項(xiàng)工作組，制定工作方案，明確任務(wù)分工、工作要求和時(shí)間進(jìn)度，落實(shí)專人負(fù)責(zé)，并可邀請(qǐng)專家參與。地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)方面加強(qiáng)政策宣傳和輿論引導(dǎo)，重要情況及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告。

P3帶路評(píng)：此舉事關(guān)諸多項(xiàng)目生死，上述清理專項(xiàng)工作方案應(yīng)特別重視項(xiàng)目善后及利益沖突的問(wèn)題。

(三)明確完成時(shí)限。各省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)于2018年3月31日前完成本地區(qū)項(xiàng)目管理庫(kù)集中清理工作，并將清理工作完成情況報(bào)財(cái)政部金融司備案。

P3帶路評(píng)：考慮到元旦和春節(jié)假期，各省項(xiàng)目管理庫(kù)的集中清理工作只有四個(gè)月左右的時(shí)間可用。前文所述的標(biāo)準(zhǔn)和尺度問(wèn)題如何盡快解決，如何克服不合理的主觀因素，如何應(yīng)對(duì)“清退”之后大范圍的項(xiàng)目暫停、中止甚至終止所必然帶來(lái)的諸多矛盾和爭(zhēng)端，是各級(jí)主管部門(mén)都需要面對(duì)的課題。PPP項(xiàng)目相關(guān)各方更是要提前開(kāi)展工作，未雨綢繆，盡最大努力控制損失和風(fēng)險(xiǎn)。

(四)確保整改到位。對(duì)于逾期未完成清理工作的地區(qū)，由財(cái)政部PPP中心指導(dǎo)并督促其于30日內(nèi)完成整改。逾期未完成整改或整改不到位的，將暫停該地區(qū)新項(xiàng)目入庫(kù)直至整改完成。

P3帶路評(píng)：雷聲還是重典，效果有待觀察。